Rút dự toán tạm ứng |
  
|
Rút dự toán tạm ứng |
|
1. Định khoản
Nợ TK 111/112/241/6612/662
Có TK 46121 Kinh phí hoạt động thường xuyên thuộc ngân sách năm nay
Có TK 46122 Kinh phí hoạt động không thường xuyên thuộc ngân sách năm nay
Có TK 462 Kinh phí dự án
Có TK 441 Kinh phí đầu tư XDCB
đồng thời ghi nhận giảm số dự toán còn lại được rút
Có TK 0081 Rút dự toán hoạt động thường xuyên
Có TK 0082 Rút dự toán hoạt động không thường xuyên
Có TK 0091 Rút dự toán chương trình mục tiêu, dự án
Có TK 0092 Rút dự toán chi đầu tư XDCB
2. Mô tả nghiệp vụ
Khi có nhu cầu thanh toán trực tiếp từ kinh phí ngân sách, đơn vị thường thực hiện các hoạt động:
1. Kế toán chuẩn bị hồ sơ đề nghị kho bạc thanh toán kinh phí cho đơn vị, bao gồm: Giấy rút dự toán (thanh toán), Các chứng từ gốc khác: hợp đồng, hóa đơn, danh sách nhận tiền,... Đối với các khoản chi không có hợp đồng, không có danh sách kèm theo: thì phải liệt kê các khoản đã thực chi theo mẫu Bảng kê chứng từ thanh toán/tạm ứng để kho bạc có căn cứ duyệt chi từng khoản.
2. Kế toán chuyển hồ sơ cho kho bạc kiểm soát chi và duyệt chi.
3. Kho bạc kiểm soát và duyệt chi cho đơn vị, và chi tiền cho đơn vị.
4. Căn cứ vào hình thức nhận (tiền mặt, tiền gửi, chuyển khoản kho bạc) kế toán hạch toán vào sổ sách.
3. Xem/Tải phim hướng dẫn
4. Các trường hợp nghiệp vụ
a. Xem/Tải phim hướng dẫn Tải phim hướng dẫn tại đây (Xem hướng dẫn tải phim) b. Các bước thực hiện I. Rút dự toán 1. Vào nghiệp vụ Kho bạc, chọn Rút dự toán\Rút dự toán tiền mặt. 2. Tích chọn Thực chi. 3. Khai báo thông tin về chứng từ Rút dự toán tiền mặt. • Nhập thông tin chung: Tài khoản số, Người lĩnh tiền, Diễn giải. • Nhập thông tin chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ. • Nhập chi tiết chứng từ: Nguồn, Chương, Khoản, Tiểu mục, Số tiền.
4. Nhấn Cất. Hệ thống hiển thị màn hình thông báo Bạn có muốn sinh Phiếu thu không?, nhấn Đồng ý để xác nhận.
5. Kiểm tra các thông tin trên Phiếu thu rút dự toán nhập quỹ.
6. Nhấn Cất. 7. In Giấy rút dự toán hoặc Bảng kê chứng từ thanh toán/tạm ứng bằng cách chọn chức năng In trên thanh công cụ.
II. Chi từ dự toán rút thực chi Tùy thuộc vào nghiệp vụ thực tế để vào phân hệ tương ứng hạch toán nghiệp vụ. 1. Vào nghiệp vụ Tiền mặt, chọn Lập phiếu chi\Phiếu chi. 2. Khai báo thông tin trên phiếu chi. • Nhập thông tin chung: Người nhận, Địa chỉ, Lý do chi. • Nhập thông tin chứng từ: Ngày phiếu chi, Ngày hạch toán, Số phiếu chi. • Nhập chi tiết chứng từ: Diễn giải, TK Nợ, Số tiền, Nguồn, Chương, Khoản, Tiểu mục, nghiệp vụ chọn Thực chi.
3. Nhấn Cất. III. Lập bảng kê chứng từ thực chi 1. Vào phân hệ Kho bạc, chọn Lập bảng kê\Bảng kê chứng từ thanh toán thực chi. 2. Chọn Khoảng thời gian cần lập bảng kê những chứng từ chi thực chi. 3. Nhập nội dung Diễn giải. 4. Nhập thông tin chứng từ: Ngày lập, Ngày hạch toán, Số chứng từ. 5. Tích chọn những chứng từ chi cần lập bảng kê.
6. Nhấn Cất. 7. In Bảng kê chứng từ thanh toán và Giấy đề nghị thanh toán tạm ứng mang ra kho bạc bằng cách chọn chức năng In trên thanh công cụ.
Lưu ý: Trường hợp anh/chị muốn sinh giấy rút dự toán tiền mặt/tiền gửi cho nhiều chứng từ chi từ bảng kê, thì thực hiện như sau: 1. Tại bảng kê chứng từ thanh toán thực chi, nhấn Tiện ích. 2. Chọn hình thức Sinh giấy rút dự toán tiền mặt hoặc Sinh giấy rút dự toán tiền gửi.
|
|
